先用中文找到品类,再点直链去 USITC 查准确子目。⚠️ 本表只到 4 位品目,是导航索引不是申报依据 —— 税率以 USITC / CBP 官方为准。
| HTS 品目 | 品类 | 中文品名 | English | 基础税率区间 | 官方查询 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7117 | 饰品钟表 | 仿真首饰(非贵金属) 跨境饰品最主要品目。子目按贱金属/其他材质、是否镀贵金属、单件价值分档,税率跨度大。 | Imitation jewellery | 约 0%–11% | USITC 查 7117 ↗ |
| 7113 | 饰品钟表 | 贵金属及包贵金属首饰 金银及包贵金属制品。与第 7117 的归类界线取决于贵金属含量,报关前先定性。 | Articles of jewellery of precious metal | 约 5%–14% | USITC 查 7113 ↗ |
| 7116 | 饰品钟表 | 天然或养殖珍珠、宝石制品 珍珠、宝石与半宝石成品(含部分水晶饰品)。 | Articles of pearls, precious stones | 约 0%–11% | USITC 查 7116 ↗ |
| 9101 | 饰品钟表 | 贵金属外壳手表 手表普遍采用「每只固定金额 + 从价税」的复合税率,表壳、机芯、表带常常分别计征,不能用单一百分比估算。 | Wrist-watches, precious metal case | 复合税,需查子目 | USITC 查 9101 ↗ |
| 9102 | 饰品钟表 | 其他材质手表 同上。电子表与机械表、是否带宝石轴承都会改变子目。 | Wrist-watches, other | 复合税,需查子目 | USITC 查 9102 ↗ |
| 6109 | 服装鞋袜 | 针织 T 恤、背心 棉制与化纤子目差异显著,化纤普遍更高。服装是高税率大类,利润测算必须先落实子目。 | T-shirts, singlets (knitted) | 约 16%–32% | USITC 查 6109 ↗ |
| 6110 | 服装鞋袜 | 针织套衫、开衫、卫衣 按纤维成分(羊毛/棉/化纤)分档,跨度极大。 | Jerseys, pullovers, sweatshirts (knitted) | 约 5%–32% | USITC 查 6110 ↗ |
| 6104 | 服装鞋袜 | 女式针织套装、连衣裙、裤装 款式 + 纤维成分双重分档。 | Women's suits, dresses, trousers (knitted) | 约 6%–29% | USITC 查 6104 ↗ |
| 6203 | 服装鞋袜 | 男式梭织西服、裤装 梭织男装主品目。 | Men's suits, trousers (woven) | 约 7%–28% | USITC 查 6203 ↗ |
| 6204 | 服装鞋袜 | 女式梭织西服、连衣裙、裤装 梭织女装主品目,子目数量在全表中位居最多之列。 | Women's suits, dresses, trousers (woven) | 约 6%–28% | USITC 查 6204 ↗ |
| 6115 | 服装鞋袜 | 袜类及紧身裤袜 按纤维与是否分趾/压力袜分档。 | Hosiery, socks, tights | 约 10%–19% | USITC 查 6115 ↗ |
| 6403 | 服装鞋袜 | 皮面鞋靴 鞋类税率结构复杂:鞋面材质、鞋底材质、是否覆盖脚踝、单价档位逐项影响,同一双鞋不同子目可差数倍。 | Footwear with leather uppers | 约 5%–37.5% | USITC 查 6403 ↗ |
| 6404 | 服装鞋袜 | 纺织面料鞋(帆布鞋、运动鞋) 美国税率最高的商品类别之一,部分子目接近 50%。务必先做 CBP 归类确认再定价。 | Footwear with textile uppers | 约 7.5%–48% | USITC 查 6404 ↗ |
| 4202 | 箱包皮具 | 箱包、手袋、钱包、工具袋 按外表面材质(皮革/塑料片/纺织)分档。跨境侵权高发类目,注意品牌与外观设计风险。 | Trunks, handbags, wallets, cases | 约 4.5%–20% | USITC 查 4202 ↗ |
| 4203 | 箱包皮具 | 皮革服装及配件(皮带、皮手套) 皮带、皮手套等皮质配件。 | Articles of apparel of leather | 约 0%–14% | USITC 查 4203 ↗ |
| 8471 | 电子电器 | 计算机及自动数据处理设备 笔电、平板、显示器主机等。基础税率虽为零,但加征与合规(FCC)才是主要成本项。 | Automatic data processing machines | 多为免税(0%) | USITC 查 8471 ↗ |
| 8473 | 电子电器 | 计算机零附件 键鼠支架等部分配件是否归入本目取决于「专用于」的认定。 | Parts and accessories for machines of 8471 | 多为免税(0%) | USITC 查 8473 ↗ |
| 8517 | 电子电器 | 电话机与通讯设备 手机、路由器、对讲设备。射频类产品必须过 FCC 认证。 | Telephone sets, communication apparatus | 多为免税(0%) | USITC 查 8517 ↗ |
| 8518 | 电子电器 | 耳机、麦克风、音箱 蓝牙音频产品同时受 FCC 与蓝牙 SIG 授权约束。 | Headphones, microphones, loudspeakers | 约 0%–5% | USITC 查 8518 ↗ |
| 8504 | 电子电器 | 变压器、充电器、电源适配器 充电器类还需注意 DOE 能效与 UL/ETL 安规。 | Transformers, static converters | 约 0%–3% | USITC 查 8504 ↗ |
| 8507 | 电子电器 | 蓄电池(含锂电池) 锂电池属危险品,海运空运均有 UN38.3 与包装要求,运输成本远高于关税本身。 | Electric storage batteries | 约 2%–4% | USITC 查 8507 ↗ |
| 8544 | 电子电器 | 绝缘电线电缆、数据线 数据线是跨境高频品类;带接头与不带接头子目不同。 | Insulated wire and cable | 约 0%–5% | USITC 查 8544 ↗ |
| 8516 | 电子电器 | 电热器具(吹风机、电水壶、取暖器) 电热类是安规重灾区,UL/ETL 与 CPSC 要求高于关税关注度。 | Electric heating apparatus | 约 0%–5% | USITC 查 8516 ↗ |
| 8509 | 电子电器 | 家用电动器具 料理机、清洁小家电等。 | Electro-mechanical domestic appliances | 约 0%–5% | USITC 查 8509 ↗ |
| 9405 | 家居家纺 | 灯具及照明装置 LED 灯串等还需注意 CPSC 与部分州的能效登记。 | Lamps and lighting fittings | 约 0%–6% | USITC 查 9405 ↗ |
| 9403 | 家居家纺 | 其他家具及其零件 基础税率多为零,但木制卧室家具等品类长期存在反倾销税,必须单独核查。 | Other furniture and parts | 多为免税(0%) | USITC 查 9403 ↗ |
| 9401 | 家居家纺 | 坐具及其零件 同上,部分坐具子目涉及反倾销/反补贴。 | Seats and parts thereof | 多为免税(0%) | USITC 查 9401 ↗ |
| 6302 | 家居家纺 | 床上用品、桌布、毛巾 按纤维成分与是否印花刺绣分档。 | Bed, table and kitchen linen | 约 6%–12% | USITC 查 6302 ↗ |
| 3924 | 家居家纺 | 塑料餐厨与家居用品 接触食品的塑料制品受 FDA 食品接触材料规范约束。 | Tableware, kitchenware of plastics | 约 3%–6% | USITC 查 3924 ↗ |
| 3926 | 家居家纺 | 其他塑料制品 兜底品目:归不进别处的塑料件常落在这里,归类前先排除专门品目。 | Other articles of plastics | 约 4%–7% | USITC 查 3926 ↗ |
| 7323 | 家居家纺 | 钢铁制餐厨用具 不锈钢锅具还可能涉及钢铝 232 措施。 | Table, kitchen articles of iron or steel | 约 2%–6% | USITC 查 7323 ↗ |
| 7013 | 家居家纺 | 玻璃器皿(杯、盘、装饰) 按单件价值分档,低价玻璃杯税率可能远高于预期,是最容易踩坑的品目之一。 | Glassware for table, kitchen, decoration | 约 0%–38% | USITC 查 7013 ↗ |
| 8215 | 家居家纺 | 刀叉勺等餐具 常见「每件固定金额 + 从价税」的复合结构,成套与散件计征方式不同。 | Spoons, forks, tableware | 复合税,需查子目 | USITC 查 8215 ↗ |
| 9503 | 玩具运动 | 玩具、模型、拼图 关税低,但 CPSIA 儿童产品认证(CPC 证书 + 第三方检测)是硬门槛。 | Toys, models, puzzles | 多为免税(0%) | USITC 查 9503 ↗ |
| 9504 | 玩具运动 | 游戏与桌游用品 含桌游、扑克、游戏机配件。 | Video game consoles, table games | 多为免税(0%) | USITC 查 9504 ↗ |
| 9506 | 玩具运动 | 健身与户外运动器械 瑜伽垫、哑铃、户外球类等。 | Sports and fitness equipment | 约 0%–6% | USITC 查 9506 ↗ |
| 8712 | 汽配出行 | 自行车(无动力) 电助力自行车归入 8711,税率与合规要求完全不同。 | Bicycles, not motorized | 约 5.5%–11% | USITC 查 8712 ↗ |
| 8708 | 汽配出行 | 汽车零部件 多数子目在 2.5% 一线;安全件另有 DOT/FMVSS 要求。 | Parts and accessories of motor vehicles | 约 0%–4% | USITC 查 8708 ↗ |
| 3304 | 美妆个护 | 护肤与彩妆制剂 关税为零,但需符合 FDA 化妆品法规(MoCRA 下的设施注册与产品列名)。 | Beauty and skin care preparations | 多为免税(0%) | USITC 查 3304 ↗ |
| 3305 | 美妆个护 | 洗发护发用品 含祛屑等功效宣称可能被认定为 OTC 药品,监管路径完全不同。 | Preparations for use on the hair | 多为免税(0%) | USITC 查 3305 ↗ |
| 9018 | 美妆个护 | 医疗与诊断器械 关税为零,但属 FDA 器械监管范围,多数需注册/列名甚至 510(k)。 | Medical, surgical instruments | 多为免税(0%) | USITC 查 9018 ↗ |
| 6307 | 美妆个护 | 其他纺织制成品(含口罩) 纺织兜底品目,口罩、收纳袋、清洁布等常归于此。 | Other made-up textile articles | 约 4%–7% | USITC 查 6307 ↗ |
| 4819 | 包装耗材 | 纸箱、纸盒等纸质包装 随货包装通常并入主商品计税,单独进口才按本目。 | Cartons, boxes of paper | 多为免税(0%) | USITC 查 4819 ↗ |
| 3923 | 包装耗材 | 塑料包装制品(袋、瓶、盖) 自封袋、快递袋、瓶盖等。 | Articles for conveyance of goods, of plastics | 约 3%–6% | USITC 查 3923 ↗ |
| 4821 | 包装耗材 | 纸质标签、吊牌 含条码标签与产品吊牌。 | Paper labels of all kinds | 多为免税(0%) | USITC 查 4821 ↗ |
不完全是。HS 编码(Harmonized System)是世界海关组织制定的国际统一体系,前 6 位全球通用; 各国在此基础上自行扩展。
美国的版本叫 HTS(HTSUS),共 10 位:前 6 位是国际 HS,第 7–8 位是美国税率子目(决定税率的就是这一层), 第 9–10 位用于统计。中国出口报关用的是 13 位海关商品编号,前 6 位与 HS 一致。
🔴 中国出口编码 ≠ 美国进口编码。同一件商品在两边可能落在不同子目,美国清关按 HTSUS 判定, 以美国海关的认定为准。
因为 4 位品目根本决定不了税率。以第 6404 项(纺织面料鞋)为例:同样是布面鞋, 鞋底材质、是否覆盖脚踝、单价档位不同,子目税率能从个位数一路跳到接近 50%。 给一个「精确到小数」的单一数字反而会误导。
本站的原则是:不确定就给区间或只给编码,并把官方查询直链放在每一行 —— 点进去按 8–10 位子目查到的才是有效数字。归类有争议时,走 CBP 预裁定(Ruling) 拿书面结论,这是唯一有约束力的答案。
本表的区间只是普通最惠国(General/MFN)基础税率,一票货的实际税费通常还包括:
① Section 301 加征——针对中国原产货物,按清单加征,幅度与清单历经多次调整与豁免变动; ② 反倾销 / 反补贴税(AD/CVD)——特定品类特定厂商,税率可能高达三位数,家具、钢制品是重灾区; ③ Section 232 钢铝措施;④ MPF(商品处理费)与 HMF(港口维护费,海运适用); ⑤ 清关代理费、仓储与滞港费。
🔴 低值免税(de minimis / Section 321)规则近年发生重大变化,不要按旧经验判断,以 CBP 现行公告为准。
少缴会被追缴税款并加收利息与罚款,严重的按虚假申报处理;多缴则是白白吃掉利润, 而且退税流程漫长。反复错报还会拉高你的清关查验率,影响所有后续货物的时效。
务实做法:① 新品第一次进口前,让报关行给出建议编码并写明依据; ② 金额大或界线模糊的,提前申请 CBP 预裁定;③ 把最终采用的编码记进产品档案, 供应商换料、结构改版时重新确认 —— 材质一变,编码常常就变了。
